Can Employee Stock Options Be Vendido

Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou estoque recebido quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque legais. As opções de compra de ações que não são concedidas nem no âmbito de um plano de compra de ações para empregados nem de um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra estatutária ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se o seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações legal, você geralmente não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte o formulário 6251 Instruções (PDF). Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o resultado da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição dos estoques. Consulte a Publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um formulário 3921 (PDF), exercício de uma opção de compra de ações de incentivo de acordo com a seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o montante correto de capital e renda ordinária (se aplicável) para ser reportado em seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Ações do Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a ser incluída e o tempo para incluí-la depende de se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justamente - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode determinar prontamente o valor de mercado justo de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o rendimento de uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Página Last Reviewed ou Updated: 10 de outubro de 2016 O que é opções de ações do empregado Opções de ações do empregado - Definição As opções de ações do empregado são opções de ações concedidas aos empregados por suas empresas como uma forma de compensação ou incentivo . Opções de estoque de empregado - Introdução Conceder opções de estoque de funcionários para executivos de alto nível como uma forma de incentivo está se tornando cada vez mais popular entre empresas públicas e privadas em todo o mundo. Na verdade, muitos gerentes de alto nível esperam receber opções de ações dos empregados como parte de sua compensação antes mesmo de considerar assumir o cargo. Isto é especialmente verdadeiro em grandes empresas listadas. Isso veio a ser conhecido como o Esquema de Opções de Estoque de Empregados (ESOS). De fato, as opções de estoque de empregado agora constituem o principal grupo de riqueza para cerca de 15 dos executivos na América. As Opções de Ações dos Empregados são opções de compra que garante ao seu titular o direito, mas não a obrigação, de comprar as ações da empresa a um preço fixo, conhecido como o Prêmio ou preço de exercício antes da data de validade alcançada. Como funcionam as opções de ações do empregado Se você receber opções de ações dos empregados, você tem o direito de comprar ações da empresa em que você trabalha a um preço fixado agora. Se a empresa estiver bem e o preço das ações aumentar, você tem o direito de comprar essas mesmas ações ao preço mais baixo indicado nas opções de compra de ações dos empregados e obter um lucro. Sabendo que você ganha lucro nessas opções de ações de funcionários somente se as ações de A empresa está subindo, você está motivado para ajudar a empresa a ganhar mais dinheiro e crescer. Por isso, as opções de ações dos empregados são uma média popular de compensação no momento em que acaba em uma situação vantajosa para todos entre a empresa e seus funcionários. Opção pessoal Trading Mentor Descubra como os meus alunos ganham 87 lucros mensalmente, de forma confiável, Opções de negociação no mercado dos EUA Opções de ações do empregado - Exemplo simplificado Assumimos que você tem opções de ações de empregados para comprar 100 ações das ações da sua empresa em 40 enquanto isso Está negociando às 40 agora. Você só pode exercer os direitos adquiridos nessas opções de ações dos empregados 1 ano depois (período de aquisição de 1 ano). 1 ano depois, sua empresa conseguiu bons resultados e suas ações subiram para 50. Agora você pode exercer seu direito de comprar 100 ações em 40 através das opções de ações dos empregados, fazendo a diferença de 10 como lucro. Você poderia então decidir vender essas ações para um lucro imediato de 10 por ação ou você poderia continuar a deter essas ações para potencial ganho de capital futuro. Opções de estoque de empregado - Subsídio de terminologia (também conhecido como preço de exercício, preço de opção ou preço de exercício) O preço pelo qual você pode comprar ações da empresa, não importa o quão longe se mudou no futuro. Proprietários das opções de ações dos empregados. Você é o detentor das opções de ações de seus empregados. Data de expiração (também conhecido como Vencimento) A data em que você deve exercer o direito de comprar ações da empresa ou deixar as opções de ações dos empregados não serem úteis. Período de Vencimento O período de tempo dentro do qual você não pode exercer o direito de comprar ações da empresa. Os períodos de aquisição podem ser de até vários anos antes das opções de compra de ações do empregado se tornarem totalmente adquiridas. Opções adquiridas Opções de ações do empregado que são totalmente adquiridas e prontas para exercitar depois de cumprir o período de aquisição. Período de espera O período de tempo dentro do qual você não pode vender as ações compradas através do exercício das opções de ações dos empregados. Pode variar de vários dias a vários meses. No dinheiro Quando as ações da empresa são maiores do que a concessão. Leia mais sobre In The Money Options. Fora do dinheiro Quando as ações da empresa são menores do que a concessão, tornando as opções de ações do empregado sem valor após o vencimento. Leia mais sobre Out Of The Money Options. Existem 2 tipos principais de opções de ações de funcionários e são conhecidas como opções de ações de incentivo (ISOs) e opções de ações não qualificadas (NSOs). Opções de ações de incentivo (ISOs) As opções de ações de incentivo ou ISOs são opções de ações de empregados que permitem ao empregado adiar pagar um imposto sobre os lucros não realizados até as ações compradas com as opções de compra de ações do empregado serem vendidas. A empresa que emite opções de ações de incentivo (ISOs) não recebe uma dedução fiscal. Opções de ações não qualificadas (NSOs) As opções de ações não qualificadas ou NSOs são opções de ações de funcionários que exigem que o empregado pague um imposto sobre os ganhos não realizados nas ações compradas com as opções de ações do empregado. A empresa que emite opções de ações não qualificadas (NSOs) recebe uma dedução fiscal sobre os lucros não realizados. Claramente, os funcionários sempre preferem receber opções de ações de incentivo. Observe que esta é a prática nos Estados Unidos. Diferentes países poderiam ter regulamentos diferentes. O que você pode fazer com as opções de ações do seu empregado Exercem as opções de ações dos empregados para comprar ações e, em seguida, segure as ações por longo prazo. Exercite as opções de ações dos empregados, compre as ações e depois venda todas elas após o período de espera. Opções de ações para empregados, compre as ações e, em seguida, venda uma parcela deles por alguns lucros, enquanto mantém o resto para o longo prazo. O que você não pode fazer com suas opções de ações do empregado Vende suas opções de ações de funcionários para um terceiro. Exercice suas opções de ações de funcionários Se você deixar o emprego durante o período de cobrança. Geralmente, existem empresas que oferecem o que eles chamam de opções de estoque de empregados transferíveis, onde os funcionários podem vender suas opções de ações para empregados em um mercado interno. Vesting Periods of Employee Stock Options Nada diz respeito aos detentores de opções de ações de funcionários mais do que o período de aquisição. O período de aquisição de direitos pode ser de até vários anos, o que significa que as opções de ações dos empregados não podem ser exercidas até muitos anos depois. O período de aquisição é um meio de manter o talento dentro de uma empresa. Para se beneficiar de suas opções de estoque de empregados, os detentores precisam trabalhar para suas empresas até que o período de aquisição seja cumprido. O poder do período de aquisição de direitos em manter os talentos aumenta à medida que as opções de ações dos empregados vão mais e mais fundo no dinheiro quando as ações da empresa aumentam ao longo do tempo. Todas as opções de compra de ações de funcionários se tornam inúteis se o seu titular deixar a empresa (voluntária ou involuntariamente) durante o período de aquisição, independentemente de quão profundo o dinheiro que essas opções de ações tenham se tornado. Isso se traduz em um declínio dramático no patrimônio líquido e na riqueza. Se o detentor Deixa o emprego (voluntariamente ou não) após o cumprimento do prazo de aquisição, as opções de ações dos empregados que estão fora do dinheiro expiram imediatamente e as opções de ações do empregado em dinheiro devem ser imediatamente exercidas ou confiscadas também. Às vezes, há mais de um período de aquisição nas opções de ações dos empregados. Isto é conhecido como um Cronograma de Vesting onde a porcentagem das opções de estoque de empregado é adquirida a cada vários anos. Se você possui opções de compra de ações para empregados por 1000 ações com uma programação de aquisição de direitos distribuída em 5 anos, você poderá comprar 200 ações por ano nos próximos 5 anos. Valorizando as opções de ações do empregado Este é um problema que não é resolvido e complicado como o preço das opções de compra de ações negociadas publicamente. O desafio é ainda maior para opções de ações de funcionários emitidas por empresas privadas que não possuem ações negociadas publicamente. Para os titulares de opções de compra de ações concedidas por empresas listadas publicamente, o preço de mercado das ações da empresa está prontamente disponível, fornecendo informações instantâneas sobre quanto dinheiro ou fora do dinheiro que as opções de ações de seus empregados estão se tornando. No entanto, os detentores de opções de ações de funcionários concedidas por empresas privadas estão muito à mercê de seu conselho de diretores, pois eles literalmente votam e concordam sobre o que o preço de mercado de suas ações deve ser Benefícios das opções de ações do empregado Você geralmente obteria mais em Opções de ações para empregados do que você ganharia em dinheiro como incentivos ou compensação. Você geralmente ganharia muito mais dinheiro possuindo opções de ações de funcionários trabalhando em empresas de crescimento do que obter compensação em dinheiro. Desvantagens de opções de ações de empregados Os benefícios não são imediatamente visíveis, pois os períodos de aquisição podem ser muito O preço da ação da empresa cai abaixo da concessão, suas opções de ações de funcionários podem se tornar inúmeras. Você precisa pagar em dinheiro para comprar ações da empresa ao exercer suas opções de ações de empregados. As opções de ações de empregado não podem ser vendidas como você pode em troca Opções negociadas. As opções de compra de ações oferecidas por empresas privadas podem ser difíceis de colocar um valor. Você perde suas opções de ações de funcionários se Você decide deixar o emprego durante o período de aquisição. Diferenças entre as opções de ações do empregado Opções negociadas na bolsa A tabela abaixo resume as principais diferenças entre as opções de ações do empregado em geral e as opções negociadas em bolsa. Opções de ações do empregado Opções trocadas no mercado